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AMT:项目型企业预算管控及费用报销应用案例
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类别: 信息管理 时间: 2013-04-11 来源:BNET 商学院

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AMT通过对项目型企业预算管理难题进行深入研究,重点关注人力成本与项目费用的规划与管控;通过对项目预算的编制、项目费用的报销、项目工时的填报等方面的设计,提出了项目预算及费用管控解决方案。

AMT咨询通过长期对项目型企业长期服务并研究表明,项目型企业由于项目开展众多,面临一系列预算控制及费用报销的难题,诸如:

项目预算编制过程复杂,项目经理难以统一标准对预算进行预估;
项目预算审批不规范,审批过程受人为因素影响较大;
预算执行过程无法对项目实际任务开展进行有效跟踪、报告,导致领导无法实时了解公司状况;
项目利润难以真实反应,项目考核难度大;
项目众多,缺乏多项目综合运营视图,无法有效地管理和监控;

AMT通过对项目型企业预算管理难题进行深入研究,重点关注人力成本与项目费用的规划与管控;通过对项目预算的编制、项目费用的报销、项目工时的填报等方面的设计,提出了项目预算及费用管控解决方案,主要有以下几点内容:

1.预算制定规范化:在预算制定方面,对不同的项目类型,制定差异化的费用标准,以便更精细、准确地制定项目预算,为后续项目开展过程中的费用把控奠定基础;

2.预算控制多样化:在预算的控制方式上,针对不同的费用,采取多样化的控制方式,以应对财务及业务上的需要;

3.费用控制全面化:在项目费用与成本的归集上,做到全面化,包括项目人力成本、项目费用、外包费用、劳务费用、税费、业务费用等,结合收入,有效、快速地核算出项目的利润情况;

4.统计分析实时化:整合系统中的项目预算信息、费用信息,准确、实时地反应项目的经营与预算执行情况,为资源优化与决策分析提供切实的保障。

案例介绍

宜信公司(化名)是一家项目型管理企业,日常公司同时在运作的项目数量众多,对于项目预算管控、项目资源使用、任务跟踪管理、项目成本控制等方面都存在很高的要求。

随着公司业务规模不断扩大,员工快速增多,对“人”的管理也越来越高。由于该公司业务类型较多,各业务单元独立核算,财务核算难度加大。

宜信公司在项目管理方面存在以下困惑:

1.项目预算执行过程无法与项目实际任务开展进行有效跟踪、报告,导致领导无法实时了解各项目状况;在项目核算时,预算往往超期,项目预算无法有效监控;

2.人力成本高,当多个项目共同运作时,项目资源难以得到有效协调;

3.项目执行过程的监控缺少主动获取权,项目经理、项目总监、各层领导之间信息不共享,难以统一全面地对项目进行管控;

4.项目利润难以真实反应,项目财务风险管理难以有效支撑,考核难度大;

5.会计核算复杂。不同类型的收入确认原则都不同,存在完工百分比和合同收入确认两种方式,难以及时准确地对项目进行核算;

宜信公司希望通过对企业项目预算管理能力的提升,使管理层不再做“拍脑袋”的决策,不再凭感觉开展管理和运营工作,而是基于客观的事实和准确的信息与数据,对企业人力、财力、物力进行合理分配,对企业业务流、资金流进行全方位、全过程、全员参与的全面管理。

AMT对于宜信公司的管理难题,提出了如下解决方案:

1.建立完善的项目预算管理体系。建立项目预算编制、执行、控制、调整、考核全生命周期的预算管理体系,帮助企业做到各个项目的事前计划、事中控制、事后分析。

* 制定统一规范的多维度核算体系,明晰费用类型、会计科目和预算科目;
* 确定不同类型项目收入确认原则、项目费用比例、奖金分配原则;
* 明晰项目成本各项指标:项目人天成本、不同类型合同的税费、期间费用报销标准等;
* 规范项目预算超支时的监督把控机制;
* 有效划分部门常规费用预算与主营项目预算,形成差异化管理。

2.项目费用闭环式管理。

结合项目预算,在费用申报时,做到有预算可依,有预算必依,严格管控每一笔项目费用的开支。真正有效、实时地通过预算对费用进行控制,并配合相应的报销标准,从多个维度加强管控力度。

 

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